预算绩效管理

汉寿县供销合作联社2016年整体支出绩效自评报告

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文章来源:县供销社 作者: 日期:2018年01月03日 15:01 阅读:

根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》(湘政发〔2012〕33号)和《湖南省人民政府关于深化预算管理制度改革的实施意见》(湘政发〔2015〕8号),《汉寿县人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》(汉政发〔2014〕7号),我社对2016年以来的整体支出进行预算绩效监督检查,现将绩效自评情况报告如下:

一、 部门基本情况

(一)单位简介

汉寿县供销合作联社位于龙阳镇柑子园巷3号。机关内设办公室、人事保卫股、财务审计股、经贸发展股、综治股5个职能股室,编办核定人员编制26人,实有20人(其中干部18人、事业编2人)离退休人员36人(其中离休人员2人,机关退休人员34人)。 固定资产52.8万元

(二)主要职责:

1.认真落实党中央国务院关于供销合作社“改造自我,服务农民”的指示精神。

2.贯彻执行上级党委政府及主管部门有关农村经济工作和供销社工作方针、政策、法规、研究提出具体实施意见和建议。

3.研究和拟定全县供销合作社的发展规划,并在实施中起到组织和指导作用。

4.根据国家政策和县人民政府授权统筹全县农产品流通工作,承担发展农产品流通的协调、指导、服务职能。

5.承担化肥、农药、棉花等大宗涉农产品的收购储备和市场供应任务。

6.履行服务“三农”的公益性专业机构职能,发展专业合作社和行业协会,加快实现由自我服务向指导性服务的转变;实行开放办社,实现由创办企业向合作兴业的转变。着力推行新农村现代流通网络建设(新网工程),建立健全新型供销合作体系。

7.制定茶叶、芦笋和柑桔三个特色产业发展规划与意见,统筹协调好全县特色农产品发展工作。

8.完成县委、县政府赋予的其他工作任务。

二、部门财务情况

(一)部门整体支出情况

2016年供销合作联社支出决算总额为283.23万元。其中商业服务业等支出229.02万元;社会保障和就业支出40.74万元;住房保障支出13.47万元。

(二)部门预算收支决算情况

2016年度财政拨款收入288.03万元(其中本年一般公共预算财政拨款283.35万元,上年结转4.68元);本年支出283.23元,年度结余4.8万元。

(三)、“三公经费”支出和管理情况

2016年度汉寿县供销合作联社因公出国(境)经费0万元;公务接待费0.5万元;公务用车购置及运行维护费0万元。

三、部门绩效目标

(一)部门绩效总目标

2016年绩效总目标是围绕县委、县政府工作部署,完成涉及全县“三农”服务、社会发展、党的自身建设等全局性的问题进行调查研究,为县委、县政府科学决策提出建议、预案、和依据,为确保机关正常运转提供经费保障。

(二)、年度部门绩效目标

1.项目资金到位情况。

2016年应到位经费预算283.35万元,实到位经费283.35万元。其中:人员经费231.41万元(含工资福利159.95万元、对个人和家庭的补助 71.46万元)、公用经费51.82万元(其中商品和服务支出49.68万元、其他资本性支出2.14万元)。

2.资金使用情况。

2016年应列支283.23万元。实际列支283.23万元,其中(1)工资福利支出159.95万元(含基本工资70.1万元、津贴补贴26.4万元、奖金0.2万元,其他社会保障缴费37.23万元、其他工资福利支出26.02万元)。(2)商品和服务支出49.68万元(办公费2.18万元、印刷费1.07万元、水费电费2.15万元、邮电费13.58万元、差旅费3.01万元、维修(护)费12.48万元、会议费2.77万元、培训费3.76万元、公务接待费0.5万元、劳务费2.25万元、工会经费1.58万元、其他交通费4.35万元)。(3)对个人和家庭补助支出71.46万元(离休费9.7万元、退休费31.04万元、抚恤金17.25万元、住房公积金13.47万元、),(4)其他资本性支出2.14万元(办公设备购置2.14万元)。

3.资金管理情况。

一是专项资金预算管理。2016年预算由供销社根据上级要求及2015年收支决算情况进行编制,报县政府审查批准后,再会同财政局根据资金预算情况安排2016年度预算支出 ,由县财政局审核后开始执行。二是专项资金拔付管理。按照专项资金管理的要求,由供销社财务审计股负责管理,由财务审计股负责向财政局申请资金,实行专款专用、按程序拔付的办法管理,分管财务领导签批后方可拨付。三是专项资金监督管理。按照上级要求专项资金由供销社财务审计股负责会计核算,由县财政局、审计局等部门负责资金监督。

4.项目组织情况。

一是明确职责。在县委、县政府的统一领导下,供销社按照目标管理责任制的要求,负责监管供销社项目。二是加强预算管理。在搞好供销社基本情况摸底的基础上,制定2016年初预算,财务审计股负责制定和审核2016年度财务计划。

四、绩效评价工作情况

(一)绩效评价目的

绩效评价目的是监督检查供销社绩效目标完成情况、项目实施进度和项目完成质量、资金和项目管理等工作,为县政府加强供销社管理和安排年度预算提供参考依据。

(二)绩效评价工作过程

1.前期准备

根据汉寿县2016年财政预算绩效监督检查方案,我社成立了评价小组,指定专人负责。根据《汉财函〔2015〕14号》,制定了《汉寿县供销社预算绩效监督检查工作方案》,认真学习《预算法》、《湖南省预算绩效管理工作规程(试行)》等文件。

2.组织实施

我们根据《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》(湘政发[2012]33号)文件,《汉寿县人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》(汉政发[2014]7号)。按要求逐项评价。主要实施如下步骤:一是搞好现场检查。主要到供销社财务审计股检查2016年资金拨付情况,查看了有关文件及资料。二是搞好现场调查。

3.分析评价

从项目目标、资金分配、资金管理、项目管理、效益分析、项目可持续性及公众满意度等方面分析评价。

四、项目主要绩效及评价分析

(一)项目经济性分析

2016年应到位经费预算283.35万元(基本支出预算260.35万元、项目支出预算23万元),实际到位经费283.35万元。资金到位率100%。

(二)项目的效率性分析。

1、2016年支出预算完成情况。

应列支283.23万元,实际列支283.23万元,完成支出预算100%。具体情况:(1)工资福利支出159.95万元(含基本工资70.1万元、津贴补贴26.4万元、奖金0.2万元、社保缴费37.23万元、其他工资福利支出26.02万元)、(2)商品和服务支出49.68万元(办公费2.18万元、印刷费1.07万元、水电费2.15万元、邮电费13.58万元、差旅费3.01万元、维修(护)费12.48万元、会议费2.77万元、培训费3.76万元、招待费0.5万元、劳务费2.25万元、工会经费1.58万元、其他交通费用4.35万元)、(3)对个人和家庭的补助支出71.46万元(离休费9.7万元、退休费 31.04万元、住房公积金13.47万元、其他对个人和家庭补助支出11.92万元)。(4)其他资本性支出2.14万元。

2、项目支出情况。应列支23万元,实际列支23万元(含培训费1万元、交通费2.7万元、旅差费1万元、会议费1万元、印刷费0.6万、公务接待费0.5万、其他商品和服务支出3.2万元;对事业单位〔供销学校遗留问题〕补贴13万元),完成率100%。

(三)目标完成情况分析

1、人员编制控制情况。人员编制26人,实际干部职工20人,编制控制率77%;离退休人员51人(含供销学校15人)。

2、“三公经费”变动率为增长16%,“三公经费”总额0.5万元(含公务接待0.5万元、)比上年同期0.42万元增加0.08万元。

3、预算调整率为0.

4、政府采购执行率为0.全年采购0万元,实行政府采购0万元。

(四)项目的效益性分析

1、办公条件有所改善;2、干部待遇有了一定的提高;3、为“三农”服务的工作得到了一定的落实;4、供销社形象与地位得到了一定的提升。

(五)评价结论

根据《汉寿县2016年来整体支出项目绩效评价指标》考核综合得分88分。项目评价结论是:汉寿县供销合作联社2016年整体支出项目是完成绩效目标任务,发挥了政府为民办实事和公共财政应有的绩效作用,该项目属优秀绩效项目。

四、存在的问题

一、由于预算安排紧张,对解决和处理供销学校有关遗留问题带来了一定的难度。

二、本社自筹资金困难,没有上级补助资金,仅靠这点财政补助收入导致深化供销社综合改革及“三农”服务的相关工作不能如期完成和落实。

五、有关建议

加大对深化供销社综合改革工作的支持力度。

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