预算绩效管理

汉寿县林业局2016年整体支出绩效评价报告

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文章来源:县林业局 作者: 日期:2018年01月03日 15:01 阅读:

根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》(湘政发〔2012〕33号)和《湖南省财政厅关于印发2015年市县预算绩效管理工作要点的通知》(湘财绩函〔2015〕12号)以及《汉寿县财政局关于开展2017年度县级财政资金绩效自评工作的通知》(汉财函〔2017〕9号)文件精神,我局对2016年整体支出情况进行预算绩效监督检查,现将整体支出绩效自评情况报告如下:

一、部门概况

(一)机构、人员构成

1、机构构成。

2016年度林业局内设机构:办公室、组织人事股、计划财务股、林政法制股、造林股、林业产业发展股;直属事业单位:县林业工作站、森保站、资源站、森林植物检疫检查站、林权林地管理服务中心、鹿溪省级森林公园管理处;管理的行政单位:森林公安局。

2、人员情况。

编委核定编制72人,其中行政编制26个、事业编制46个。年末实有在职人数72人,其中行政编26个(公共预算财政拨款开支)、事业编46个(公共预算财政拨款开支);离退休64人(公共预算财政拨款开支)。

(二)单位主要职责

(1)贯彻执行国家、省、市关于林业工作的方针政策和法律法规;研究拟定全县林业方面的规范性文件和配套政策并组织实施,指导林业经济体制改革。

(2)编制全县林业发展中长期规划和年度计划,并组织实施。

(3)组织指导造林绿化、封山育林、义务植树以及用材林、经济林、防护林、特种用途林等建设与管理;组织指导以生物措施防治水土流失和防沙、治沙工作;组织指导和管理林业种子苗木的生产经营、质量监督检验及林木良种的审核和申报;协调、指导山区综合开发。

(4)监督监测全县森林资源的消长变化,组织实施全县森林资源调查、规划、设计、及动态监测和统计;组织编制、审核森林采伐限额并监督执行,确保森林资源的持续增长;负责林地、林权管理和征用、占用林地的审核、申报和审批;协助调查处理山林权属纠纷,组织查处重大毁林案件;负责全县木材凭证采伐、运输、经营加工等林政管理工作;抓好育林金征收管理。

(5)检查、指导全县森林防火工作,制定全县森林防火规划并组织实施;指导和监督查处森林火灾、发布森林火灾信息。

(6)组织指导全县森林病虫害防治、森林植物、种苗及其产品的检疫工作,划定疫区和保护区。

(7)负责管理森林和野生动物类型自然保护区,负责陆生野生动物、古树名木及其他植物资源的保护和合理开发利用;组织指导森林和野生动物类型自然保护区的规划、建设和管理;负责湿地管理与保护,查处重大破坏野生动植物案件,负责猎枪弹具和狩猎管理。

(8)对全县林业产品的生产、经营、加工及森林旅游、树木种苗、木本药材、木本花卉等林业产业实行宏观管理;管理非统配木材和松香(含松脂)的经销,规划指导林产品市场建设。

(9)负责林业基本建设项目的审核、申报;监督全县林业基金的管理和使用;配合有关部门研究制订林业的经济调节政策。

(10)承办县委、县政府交办的其他事项。

二、部门财务情况

(一)部门整体支出情况

林业局2016年支出2982.31万元,其中:工资福利支出455.76万元,一般商品和服务支出249.11万元,对个人和家庭的补助支出368.37万元,其他资本性支出10.43万元,对企事业单位补助71万元,项目支出1827.63万元。

(二)部门预算收支决算情况

1、林业局2016年收入3570.32元(财政拨款收入3570.32元),2015年结转和结余389.71元。

2、林业局2016年支出2982.31万元,按支出功能分类:其中一般公共服务支出71万元、社会保障和就业支出131.40万元、节能环保支出899.50万元、农林水支出1776.79万元、住房保障支出103.61万云;按支出性质分类:其中基本支出1154.68万元(人员经费824.15万元,日常公用经费330.53万元)、项目支出1827.63万元(行政事业类项目1527.63万元,基本建设类项目300万元);年末结转977.72万元(其中基本支出结转587.25元,项目支出结转390 .47元)。

(三)“三公经费”支出情况和管理情况

2016年“三公”经费支出12.15万元,其中因公出国(境)费0元,相比上年不变;公务用车购置及运行维护费9.64万元,相比上年减少了0.73元;公务接待费2.51万元,相比上年减少了0.09万元.

按照中央及省委、省政府关于厉行节约、改进工作作风、密切联系群众"八项规定"等有关要求,严格控制"三公"经费支出,压减公务接待费和公务用车购置及运行费。在公务接待方面,严格报批及签批手续,2016年接待费较上年减少0.09万元,公务用车运行维护费减少0.73万元。

三、部门绩效目标

1、绩效总目标

(1)对资金支持对象的实际产出和效益进行评价,改进预算决策和管理水平,提高资金使用效益;(2)提高本部门科学编制预算,强化资金使用效益意识,提升资金管理水平和质量;(3)积极运用绩效评价结果,作为资金分配等重要依据;(4)积极配合上级部门做好绩效评价工作。

2016年度目标根据《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预〔2011〕285号)、《中央对地方专项转移支付绩效目标管理暂行办法》(财预〔2015〕163号)、《中央对地方专项转移支付管理办法》(财预〔2015〕230号)《中央财政林业补助资金管理办法》(财农【2014】9号)等有关要求,结合我县实际,合理划分生态功能区,通过加大封山育林力度,加强林业有害生物监测、预警和防治工作,强化“禁火”、“禁伐”、“禁荒”、“禁猎”等措施,进一步加强森林生态及生物多样性保护,重点预防保护区的森林植被保护力度,全面提升森林质量和效益。提高了项目区群众收入,解决农村剩余劳动力就近转移的问题,促进社会和谐稳定,并保障每5年森林覆盖率上升3%,活立木蓄积量增加25万立方米。

四、绩效评价工作情况

(一)绩效评价目的

通过开展对中央财政林业补助资金绩效评价,了解项目进展,资金使用,制度建设及执行情况,取得的成效;总结经验,发现问题,提出整改意见和建议。通过开展生态公益林补偿基金重点绩效评价,完善制度、创新机制、加强管理、强化监督,保证项目资金使用管理的规范性、安全性和有效性;为指导预算编制、申报绩效目标,优化财政支出结构,提高公共服务水平提供决策依据。

(二)绩效评价原则、评价指标体系(附表说明)、评价方法

1、绩效评价原则:(1)科学规范原则。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性,严格执行规定的程序,采用定量与定性分析相结合的方法。(2)公正公开原则。绩效评价坚持客观公正,标准统一、资料可靠,依法公开,接受监督。(3)分级分类原则。绩效评价由财政部门、林业部门根据评价对象的特点分类组织实施。(4)绩效相关原则。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行,评价结果应清晰反映支出与产出绩效之间的紧密对应关系。

2、绩效评价指标体系(附表说明):

绩效评价指标体系分三个级别,即一级指标、二级指标、三级指标。其中一级指标包括四个部分,二级指标包括十四个部分,三级指标包括二十四个部分。见附件3

3、绩效评价方法:

目标效益分析法和公众评判法。

(三)绩效评价工作过程

1、前期准备

前期准备阶段:县林业局成立相关项目领导小组,设立办公室,明确人员与相关职责,并抽调业务骨干与专业技术人员进行督促指导,确保项目能按时按质按量顺利完成。检查人员定期向项目领导小组汇报项目情况,总结经验,解决存在的问题。

2、组织实施

组织实施阶段:项目领导小组研究部署任务,抽调技术人员,编制实施方案,进行外业调查,编制作业设计,并对项目跟班作业,检查验收。再由县林业局计财股与相关项目领导小组填写基础数据,进行自评。

3、分析评价

2016年1月—2016年12月,对照政策文件,在基础数据、资金使用效益和问卷调查分析等多种信息基础上进行分析评价,撰写绩效自评报告。

五、综合评价结果

我局对2016年县级财政补助资金使用和管理中,实际支出与资金规定的用途一致,资金收支平衡。资金使用都能做到公开、公平,按程序上报和审批。项目管理有健全的组织机构,配备了专业技术能力强的工作人员。严格执行财务制度,无截留、挤占、挪用补偿基金等违规行为。财务制度健全,财务信息真实完整。

经测评:群众满意率达到95%,综合评分93分,绩效自评结论为“优”。

六、部门整体支出绩效情况

(一)支出绩效情况

1、成功申报的汉寿县息风湖国家湿地公园

2、申报的汉寿竹海国家森林公园已通过国家林业局专家组的评审。

3、2016年新造林达5.4万亩,在防止水土流失、涵养水源调节气候、净化空气、改善环境等方面产生了十分显著的效果。

4、2016年有害生物防治面积达11.36万亩,挽回了经济损失400多万元, 增加了林农的收入,保护了生态环境。

5、我县纳入中央省级财政国家级生态公益林补偿的有22.6808万亩,生态公益林森林资源及野生动植物资源得到了有效的保护和恢复,同时对涵养水源、保持水土、调节气候、降低噪音、净化空气和水质具有十分重要的意义。

我县22.6808万亩国家级生态公益林共涉及10个乡镇,一个社区,涉及人口5万余人,其中直接受益人口达5.5万余人。通过对生态公益林补偿,有效地保护森林资源,促进生态环境的进一步好转;大幅度降低了自然灾害危害程度;推进生物多样性保护和合理开发利用野生动植物资源以及改善人民生活环境均发挥着极其重要的作用。

6、根据2016年度项目计划任务和编制完成的项目作业设计,我县森林抚育任务共计1.5万亩,第一批任务1.3万亩,第二批任务0.2万亩,抚育任务已全部完成,森林抚育补助资金150万已按要求下拨给19个实施主体。通过实施森林抚育有利于改善森林林分状况,优化森林结构,同时促进林木生长,减少病虫危害和森林火灾,形成良好生态循环,发挥森林的生态效益。

7、我县2016年计划人工造林面积1000亩,迹地人工更新12000亩,项目任务现已完成,资金140万元已按项目要求拨付给实施主体,间接经费7万元用于项目宣传、作业设计、项目评审、档案管理等方面。通过项目实施,进一步维护了我县生态环境,促进产业结构,提高当地农民收入。

8、我县对2.79万亩退耕还林面积进行补偿,增加了农户收入,有效提高和改善了退耕农户的生产生活水平。同时,对成活率、保存率较低的造林地进行补植补造,使区域内的森林资源得到了更好的发展,对市区整体生态环境的改善起到了积极作用,确保了退耕还林成果得到有效巩固。

(二)项目管理情况分析

汉寿县2016年度现有国家级已补偿公益林6.8405万亩,已全部按权属落实到户;其他中央财政林业补助资金也已按项目要求拨付到位。在依法管理,确保资金安全上,一是严格执行《中央财政林业补助资金管理办法》与《中央财政森林生态效益补偿基金管理办法》,从制度和机制上确保中央财政补偿资金安全运行;二是中央财政林业补助资金由县林业局专账管理,专款专用。①公益林管护资金通过乡镇财政所和对林农补偿基金实行专账管理,实行一卡通形式发放,确保管护资金及时、足额发放到位。②其他财政项目补助资金实行封闭执行,专人专账管理,实行县级报账制度,通过对项目检查验收合格后,由实施主体到县林业局进行报账。资金管理方面,为规范我县中央财政补偿资金发放,我局每年都要组织各基层林管站对重点公益林进行管护情况检查,对管护质量欠缺的,要求实施单位及时整改,验收合格后编制中央财政补偿资金发放清册,经财政局核实后联合下达发放文件,由各乡镇林管站和财政所落实发放工作。林农个人部分由财政通过粮食直补系统用一卡通存折发放给林农,集体林场部分由村财乡管系统发放,实行报帐制。各财政所负责及时将集体部分补偿基金落实到村级账户,各乡镇林管站督促其专项用于生态公益林的保护、抚育、营造和管理等方面的支出。同时解决了受益林农多、补偿资金少、提取不便等问题。

七、存在的主要问题

1、民众对公益林认识还不够,积极性不高,相关管理机制不健全、管理力度不到位。公益管护作为林业生态体系建议的主体,在改善生态、维护生态安全方面发挥着不可替代的作用,但我县没有专门的机构和人员对公益林进行保护、建设和管理,目前的工作仅局限于被动执行上级政策,管理水平和力度不够。

2、项目投入直接资金不足,严重制约了项目实施进度与质量。

八、建议:

1、加强宣传教育,提高群众对生态公益林认识:县政府必须下文,把乡、村、组及相关部门的思想统一到促进社会和谐的精神上来。坚持“稳定压倒一切”和“谁主管谁负责”的原则。对破坏生态公益林的行为,进行严肃处理,把问题解决在基层和初发阶段,决不能放任不管,造成更大的被动。

2、积极向上级有关部门申请提高补偿标准和分类别补偿。只有通过不断提高补偿标准和合理分配才能调动群众对公益林的保护意识。

3、建立完善的生态公益林补偿金制度,严格按照森林生态效益资金发放的有关规定,加强补偿资金的管理,由专人负责补偿金的发放,对补偿对象及面积进行反复核对。同时对公益林补偿资金做到专户存储、专款专用、单独建帐。井加大监督检查力度,不定期进行抽查,有效防止资金截留、挤占、挪用或造成资金浪费等现象,以确保补偿资金及时、准确发放到位,保障林农的利益,充分调动林农参与生态公益林保护建设的积极性。

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